课程大纲
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第1章 国际税收导论
1.1 国际税收的含义
1.2 国际税收问题的产生
1.3 国际税收的发展趋势
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第2章 所得税的税收管辖权
2.1 所得税税收管辖权的类型
2.2 税收居民的判定标准
2.3 所得来源地的判定标准
2.4 居民与非居民的纳税义务
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第3章 国际重复征税及其解决方法
3.1 所得国际重复征税问题的产生
3.2 避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法
3.3 不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法
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第4章 国际避税概论
4.1 国际避税的含义
4.2 国际避税地
4.3 转让定价
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第5章 国际避税方法
5.1 国际避税的主要手段
5.2 跨国公司的国际税务筹划
5.3 我国外商投资企业的避税问题
5.4 “走出去”企业的避税问题
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第6章 转让定价的税务管理
6.1 转让定价税务管理法规
6.2 转让定价审核、调整的原则与方法
6.3 转让定价调整中国际重复征税问题的解决
6.4 我国的转让定价税务管理法规
6.5 转让定价调整中特别需要关注的问题
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第7章 其他反避税法规与措施
7.1 受控外国公司法规
7.2 防止滥用税收协定
7.3 限制资本弱化法规
7.4 限制避税性移居
7.5 应对间接转让股权的反避税措施
7.6 加强防范国际避税的行政管理
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第8章 国际税收协定
8.1 国际税收协定及其范本的产生
8.2 国际税收协定的主要内容
8.3 《经合组织范本》与《联合国范本》的主要区别
8.4 我国对外缔结税收协定的概况
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第9章 商品课税的国际税收问题
9.1 关税制度的世界性国际协调
9.2 国内商品课税管辖权原则的世界性协调
9.3 区域国际经济一体化与商品课税的国际协调
授课老师
曹晓丽
曹晓丽，华南理工大学工商管理学院会计系副教授，女，经济学硕士，主要研究方向为税法、税务筹划、税务会计、会计学。从事不同专业、不同层次的《税法》、《税务筹划》、《税务会计与税务筹划》、《会计学》、《理财学》等课程的教学工作二十余年。教学效果突出，曾于1995年获校级课堂教学竞赛奖；于1996年9月获校级优秀教学成果奖；于2003年获校级教学优秀奖；于2009年获昊源教学优秀成果奖二等奖。曾先后在《财会月刊》、《会计之友》、《财会通讯》等核心期刊上发表30多篇学术论文。曾先后主持、参加了30多项教学、科研项目。